이 글은 연말을 기준으로 미국 주식 투자자가 세금 부담을 줄이기 위해 점검해야 할 정리 포인트를 정리한 정보 자료다. 배당이 아닌 매도차익 세금 관리에 초점을 맞춘다.
1️⃣ 연말 세금의 기준은 ‘매도 시점’이다
보유 중인 주식에는 세금이 붙지 않는다.
미국 주식 세금은 매도해 차익이 확정된 경우에만 계산된다.
미국 주식은 연말 평가금액이나 미실현 수익을 기준으로 과세하지 않는다.
실제로 주식을 매도해 이익이나 손실이 확정된 경우만 연간 양도차익 계산에 포함된다.
따라서 연말 세금 관리는 ‘얼마를 벌었나’보다 ‘언제 팔았나’가 기준이 된다.
2️⃣ 손익 통산을 활용하면 과세 대상이 줄어든다
이익 난 종목과 손실 난 종목은 합산된다.
연말 매도는 ‘이익만’이 아니라 ‘손실까지 함께’ 봐야 한다.
해외주식 양도소득세는 한 해 동안 발생한 모든 매도 손익을 합산해 계산한다.
이익이 난 종목이 있더라도, 손실이 확정된 종목이 있다면 이를 상계할 수 있다.
연말에 손실 종목을 정리하는 이유가 바로 이 손익 통산 구조 때문이다.
3️⃣ 250만 원 기본 공제를 넘겼는지 먼저 확인
공제를 넘기지 않으면 세금은 발생하지 않는다.
연간 해외주식 순이익 250만 원이 기준선이다.
해외주식 양도차익은 연간 250만 원까지 기본 공제가 적용된다.
손익 통산 이후 순이익이 이 금액을 넘지 않으면 세금은 발생하지 않는다.
연말에는 이미 실현된 이익이 얼마인지 먼저 확인하는 것이 우선이다.
4️⃣ 연말 매도를 다음 해로 미루는 전략
세금은 ‘연도별’로 계산된다.
매도 시점 하나로 과세 연도가 달라진다.
12월에 매도하면 해당 연도 양도소득으로 잡히고, 1월에 매도하면 다음 해 소득으로 넘어간다.
이미 연간 공제를 초과한 상태라면, 일부 매도를 다음 해로 미루는 것도 하나의 정리 방식이 될 수 있다.
이 방법은 세금을 없애기보다는 ‘나누는’ 개념에 가깝다.
5️⃣ 배당금 세금은 연말에 조정할 수 없다
배당소득은 이미 끝난 세금이다.
배당소득세는 연말 전략 대상이 아니다.
미국 주식 배당금은 지급 시점에 15%가 원천징수된다.
이미 원천징수된 배당소득세는 연말에 줄이거나 조정할 수 없다.
연말 세금 관리 대상은 배당이 아니라 ‘매도차익’이다.
정리
연말 미국 주식 세금 관리는 손익 통산과 공제 여부 확인이 핵심이다.
매도 시점을 조정하는 것만으로도 과세 금액은 달라질 수 있다.
보유 자체로는 세금이 발생하지 않으며, 실현된 손익만 정리 대상이 된다.
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