해외주식 양도소득세 계산 & 연말 미국 주식 세금 실수 정리

이 글은 해외주식 양도소득세가 실제로 어떻게 계산되는지를 예시로 풀어 설명하고, 연말에 미국 주식 투자자가 자주 놓치는 세금 실수를 함께 정리한 정보 글이다.

1️⃣ 해외주식 양도소득세 계산 구조

기본 구조만 이해하면 계산은 어렵지 않다.

🧩 한 줄 요점
해외주식 세금은 연간 매도 손익을 합산한 뒤 공제를 적용해 계산한다.

단계	내용
손익 확정	해당 연도에 매도한 주식의 이익·손실만 계산
손익 통산	이익과 손실을 모두 합산해 연간 순이익 산출
기본 공제	연간 250만 원 공제 적용
세율 적용	공제 후 금액에 22%(지방세 포함) 적용

2️⃣ 계산 예시 ① 이익만 발생한 경우

가장 단순한 계산 사례다.

📌 예시 상황
미국 주식 A 종목 매도로 차익만 발생

구분	금액
연간 매도 차익	600만 원
기본 공제	-250만 원
과세 대상 금액	350만 원
예상 세금(22%)	약 77만 원

이 경우 공제를 초과한 금액에 대해서만 세금이 계산된다.

3️⃣ 계산 예시 ② 손익 통산이 적용되는 경우

연말 정리에서 가장 중요한 구조다.

🔍 예시 상황
이익 종목과 손실 종목이 함께 있는 경우

종목	손익
A 종목	+600만 원
B 종목	-300만 원
연간 순이익	300만 원
기본 공제	-250만 원
과세 대상	50만 원

손실 종목을 함께 정리하면 과세 대상 금액이 크게 줄어든다.

4️⃣ 연말에 하면 안 되는 미국 주식 세금 실수

대부분 계산이 아니라 착각에서 나온다.

🧩 실수 요약
평가손익과 실현손익을 혼동하는 경우가 가장 많다.

자주 하는 생각	실제 기준
보유 중인 수익도 세금 대상	매도해 확정된 손익만 과세
이익 난 종목만 매도	손실 종목과 손익 통산 가능
12월·1월 매도 차이 없음	과세 연도가 완전히 달라짐
배당금도 연말에 조정 가능	배당세는 지급 시점에 종료

5️⃣ 연말 매도 시점에서 특히 주의할 점

하루 차이로 세금이 다음 해로 넘어갈 수 있다.

⚠️ 타이밍 포인트
12월 매도는 올해 과세, 1월 매도는 내년 과세로 계산된다.

이미 공제를 초과한 상태라면 연말 무리한 매도는 세금 부담만 키울 수 있다.

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정리

해외주식 양도소득세는 계산 구조보다 기준을 헷갈릴 때 문제가 생긴다.

연말에는 손익 통산 여부와 매도 시점을 함께 점검하는 것이 핵심이다.

평가손익이 아닌 실현손익만 본다는 기준을 잡아두면 불필요한 실수를 줄일 수 있다.